| admin | Дата: Понеділок, 16.06.2014, 15:01 | Повідомлення # 1 |
|
Ранг 10
Група: Администраторы
Повідомлень: 2045
Статус: Offline
| Як відображати ставку ПДВ 7 % у КОРО і Z-звіті?
З моменту набуття чинності Закону від 27.03.14 р. № 1166-VII, тобто з нуля годин 1 квітня 2014 року, касові апарати мали бути перепрограмовані. І в касовому чеку сума покупки повинна була відображатися вже з ПДВ у розмірі 7 %. Проте, як ми всі пам`ятаємо, про існування Закону № 1166 не всі дізналися навіть 1 квітня 2014 року, не говорячи вже про 31 березня. Тобто в аптек не було технічної можливості своєчасно перепрограмувати РРО.
Законодавець зважив на це, і навздогін було прийнято Закон від 10.04.14 р. № 1200-VII, який набув чинності 19 квітня, згідно з яким до 1 червня 2014 року аптечним закладам не загрожували штрафи за відсутність у фіскальному касовому чеку обов`язкових реквізитів (код ставки ПДВ за одиницею товару; загальна сума ПДВ за кожною позицією або групою товарів і загальна суми до сплати з урахуванням ПДВ).
Проте крім касового чека аптеки зобов`язані формувати і Z-звіт. Про нього нічого не сказано в Законі № 1200. Так як Z-звіт формується в автоматичному режимі на підставі фіскальних касових чеків, які заносяться до нього в тому вигляді, у якому формуються у момент продажу, ми вважаємо, що до Z-звіту без зазначення 7%-вого ПДВ, роздрукованого до 1 червня, не може бути ніяких претензій із боку контролюючих органів.
Тепер розглянемо, які проблеми виникли в аптек із застосуванням КОРО.
Дані потрапляють до КОРО із фіскальних звітних чеків (Z-звітів). А як ми пам`ятаємо, у них 7%-вий ПДВ якийсь час міг не відображатися (до моменту перепрограмування РРО). А отже, і в КОРО цієї суми окремо видно не буде. Крім того, до КОРО не було внесено змін, і окремих граф для відображення суми ПДВ за ставкою 7 % у ній немає. Тобто, навіть перепрограмувавши РРО, заповнити КОРО на підставі Z-звітів правильно не вийде.
Щоб уникнути зайвих запитань із боку податкових органів, до КОРО можна розбити графи 6 та 7 на дві колонки, тобто окремо відображати об’єми реалізації за ставкою 20 % та 7 % (і таким же чином сам ПДВ).
Більш докладну консультацію див. в журналі „БАЛАНС" № 47-48 від 16.06.14 р.
http://balance.ua/ua....otchete
|
| |
| |
